Piden protocolo contra empresas “factureras” cuyo fraude alcanza los 22.7 billones de pesos

De acuerdo con el SAT, 12 mil 749 contribuyentes realizan operaciones simuladas.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) detectó a un total de 12,749 contribuyentes que, supuestamente, llevan a cabo operaciones ficticias. Esto significa que emiten comprobantes fiscales sin poseer activos, personal, infraestructura o capacidad material para respaldar los servicios, la producción, la comercialización o la entrega de bienes indicados en dichos comprobantes.

El senador Rafael Espino de la Peña señaló que algunos de estos contribuyentes están sin ubicar, un 2.63% ha logrado desvirtuar las acusaciones en su contra, el 95.8% ha sido definitivamente clasificado como empresas que realizan operaciones simuladas, y solo el 2.16% de ellas está a la espera de una resolución.

Ante esta situación, el legislador federal propuso un punto de acuerdo para que el SAT establezca un protocolo de acción en colaboración con la Fiscalía General de la República (FGR) y la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), dirigido a enfrentar a las empresas que facturan operaciones simuladas y aquellas que deducen tales operaciones.

Además, solicitó que el Sistema de Administración Tributaria publique de manera periódica y accesible información detallada sobre el número de procedimientos de fiscalización, casos judicializados, montos de evasión fiscal y cualquier otro indicador relevante en relación con estas empresas.

Espino de la Peña destacó que la autoridad tributaria identificó un aumento significativo en el número de empresas facturadoras de operaciones simuladas, pasando de 2014 a 2017 con un incremento de seis veces. Cada una de estas empresas emitió facturas para alrededor de 50 empresas receptoras, con un promedio de facturación de cinco millones de pesos para cada una.

Hasta el 9 de diciembre de 2019, según el congresista, existían alrededor de 10,953 presuntas empresas que facturaban operaciones simuladas, abarcando a 547,650 empresas receptoras de facturas que respaldaban operaciones inexistentes, por un monto aproximado de dos billones 739 mil millones de pesos.

En su documento, presentado en la Gaceta Parlamentaria del 28 de noviembre, Rafael Espino también instó a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) a establecer metas anuales específicas sobre casos resueltos, judicializados y montos recuperados de empresas que facturan operaciones simuladas. Estas metas, según él, deben ser claras, alcanzables y contribuir a una recuperación efectiva de los recursos fiscales.

El legislador del Movimiento Regeneración Nacional (Morena) también hizo un llamado a la FGR para que informe al Senado de la República sobre las medidas implementadas para acelerar y fortalecer la investigación y judicialización de procesos relacionados con empresas que facturan operaciones simuladas, garantizando una eficiente integración de expedientes penales y una tramitación efectiva de los casos.

Además, consideró necesario que el SAT diseñe un plan de acción específico para asegurar la efectiva cobranza de los impuestos omitidos, como el ISR e IVA, derivados del uso de comprobantes fiscales emitidos por estas empresas. También pidió a la SHCP asignar recursos humanos y materiales suficientes para la ejecución de programas de fiscalización destinados a identificar y sancionar a las empresas que realizan operaciones simuladas y a aquellas que deducen con estos comprobantes.

Asimismo, sugirió realizar revisiones periódicas sobre la implementación de la normatividad fiscal, con el objetivo de identificar posibles lagunas o áreas de mejora que permitan una detección más eficiente de esquemas de evasión fiscal. También propuso establecer incentivos para fomentar la colaboración proactiva de las empresas en la identificación y denuncia de prácticas fraudulentas, así como promover una cultura de cumplimiento tributario.